ДомойИнвестицииКакие налоги платит инвестор?

Какие налоги платит инвестор?

Налогообложение дохода от инвестирование достаточно важная тема, о которой часто забывают начинающие инвесторы. Конечно, почитать про то сколько можно заработать интереснее, но если вовремя не платить налоги, можно не только остаться без заработка, но и доплатить со своего кармана.

Каждый житель страны обязан платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с любого вида дохода, подлежащего налогообложению, в том числе и с инвестиций. Для Украины стандартная ставка НДФЛ составляет 18%, но в отдельных случаях она может быть снижена до 9%. Также обязательным является уплата военного сбора, составляющего 1,5%. 

В этой статье мы поговорим про налогообложение дохода от инвестиций и рассмотрим его на примере самым популярных инвестиционных инструментов. Также узнаем как задекларировать доход в налоговом органе.

Акции украинских компаний

Инвестируя в акции, вы можете зарабатывать на выплате дивидендов или разнице между ценой покупки и продажи. Это 2 совершенно разных вида дохода и налогообложение у них разное:

  1. С полученных дивидендов придется заплатить государству 9% НДФЛ + 1,5% военный сбор.
  2. При продаже акций, полученный доход облагается по полной ставке 18% НДФЛ + 1,5% военный сбор. В расчет берется только чистый заработок с данной операции.

Стоит отметить, что не все компании платят дивиденды владельцам своих акций. Так что если вы хотите получать именно такой доход, то выбирайте дивидендные акции.

Самостоятельно уплачивать налог в этом случае  не понадобится, это сделает брокер. Вам останется лишь включить этот доход в декларацию и подать ее в налоговый орган. В конце статьи мы подробно разберем как это сделать.

Акции зарубежных компаний

Модель налогообложения здесь такая же, как и с акциями украинских компаний. Однако некоторые нюансы могут серьезно подпортить вам нервы, если не знать о них заранее.

Во-первых, подавать налоговую декларацию и уплачивать налог придется самостоятельно, так как иностранные брокеры этого не делают.

Во-вторых, можно попасть под двойное налогообложение и заплатить налог и в стране брокера, и в Украине. Чтобы такого не случилось сразу проверяйте, есть ли у Украины конвенция об избежании двойного налогообложения со страной, в которую вы направляете инвестиции. В таком случае, налог уплаченный за рубежом засчитывается при уплате НДФЛ в Украине.

Облигации

С облигациями все гораздо интереснее. С дохода по одним облигациям придется заплатить 19,5%, а доход с других и вовсе не облагается налогом. Давайте разбираться.

Долговые ценные бумаги в Украине делятся на 2 категории:

  1. ОВГЗ (облигации внутреннего госзайма), где доход не облагается налогом НДФЛ, а с мая 2020 года и военным сбором.
  2. Корпоративные облигации, где с дохода нужно будет заплатить 18% НДФЛ + 1,5% военный сбор.

Самостоятельно платить налог по корпоративным облигациям не нужно, его удержат налоговые агенты. А вот что касается деклараций, то подавать их в налоговый орган придется в обоих случаях. Даже доход, который не облагается налогом, должен быть задекларирован.

Накопительное страхование жизни

Данный вид инвестирования набирает популярность в связи с повышением финансовой грамотности населения. С помощью накопительного страхования можно обеспечить себе достойную пенсию или обезопасить себя и семью на случай серьезной болезни или других непредвиденных ситуаций.

Но что же, касательно налогов? Накопительное страхование облагается налогом по стандартной ставке 18% НДФЛ + 1,5% военный сбор. Однако, есть и нюансы.

  1. Если застрахованный по окончанию срока накопления решит забрать всю сумму, то и налог придется заплатить за всю сумму.
  2. Если застрахованный выбирает ежемесячные выплаты или забирать накопления будет другой человек (супруга или ребенок), то налогом облагается только 60% от всей выплаты.

Также есть перечень случаев, когда выплаты не облагаются налогом:

  • Критическое заболевание или временная нетрудоспособность застрахованного;
  • Постоянная недееспособность в результате несчастного случая;
  • Смерть застрахованного, когда выплату получает прямой наследник;
  • Ежемесячные выплаты, если застрахованный старше 70 лет.

Страховой орган самостоятельно удерживает налог с каждой выплаты.

Криптовалюты

На сегодняшний день вопрос с налогообложение дохода от криптовалюты в Украине остается открытым. Попытки внести соответствующие законопроекты были, но ввиду малой информационной базы успехом не увенчались.

Однако отсутствие законопроекта, касательно криптовалюты, не освобождает от уплаты налога на полученный доход. Задекларировать и уплатить его придется самостоятельно и по стандартной ставке 18% НДФЛ + 1,5% военный сбор.

Драгоценные металлы

Покупка и продажа физических металлов не облагается налогом. Если вы купили у банка слиток, а через время продали его также банку и получили прибыль, то платить ничего не нужно.

А вот депозиты в металлах облагаются налогом по полной ставке 18% НДФЛ + 1,5% военный сбор. Налог банк удерживает самостоятельно.

Forex

Законодательство Украины гласит, что покупка и продажа валюты, как и драгоценных металлов, не облагается налогом. Неужели торговля на рынке Forex не является предметом налогообложения? Давайте разберемся.

Перечень видов дохода, не подлежащего налогообложению мы можем найти в 165 статье Налогового кодекса Украины. Там мы видим, что конвертация валюты, в том числе с переходом права собственности, не облагается налогом. Таким образом, торговать на Forex можно даже не думая о налоговой.

Налоговая декларация: какой доход нужно внести?

Мы подошли к самому интересному — налоговая декларация. Именно она часто становится препятствием для начинающих инвесторов, которые не могут разобрать в бесконечных цифрах. Сегодня мы поставим точку в этом вопросе.

Итак, для начала нам нужно понять, какой доход нужно задекларировать. Здесь все просто, вносить нужно все доходы, налог с которых не был уплачен финансовыми учреждениями или посредниками. Например, дивиденды зарубежных акций. Доход по ОВГЗ тоже будет необходимо внести, хотя он и не облагается налогом.

Что касается случаев, когда брокер или банк самостоятельно уплатили налог, то в декларации эти доходы учитывать не обязательно. Однако, если вы рассчитываете получить налоговый вычет, то подавать декларацию придется и на этот доход.

Как заполнить и подать налоговую декларацию?

Теперь, непосредственно, к декларации. Подавать ее будем через официальный сайт Государственной налоговой службы (ГНС) в кабинете налогоплательщика или лично в ближайшем отделение ГНС. Но для начала потребуется скачать или взять в отделении бланк и заполнить его.

Форма декларация представляет собой 8 разделов и 3 дополнения. В основной части вам потребуется внести информацию о себе, далее указать все доходы, подлежащие и неподлежащие налогообложение. После идет графа на расчета налоговых обязательств и раздел для внесения движимого и недвижимого имущества. Мы крайне не рекомендуем скрывать доходы или имущество от налоговой.

Также потребуется заполнить форму дополнения 1, так как вы декларируете доход, полученный от инвестиционных активов. Теперь остается лишь загрузить декларацию или передать ее лично в налоговый орган и дождаться расчета налогов. 

Важно: декларация подается не позднее 30 апреля следующего за налоговым годом. А налог уплачивается не позднее 15 июля этого же года.

При использовании материалов сайта обязательным условием является наличие гиперссылки на страницу расположения исходной статьи с указанием источника money.com.ua.

Материалы по теме

Читайте так же